資金繰り改善で必要なこと3選

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資金繰り改善で必要なこと3選

こんにちは!

 

税理士・行政書士の齋藤幸生です!

 

今回は・・・

資金繰り改善で必要なこと3選です。

 

それでは、スタートです!!

 

資金繰り改善で必要なこと3選

資金繰り改善で必要なことは

次の3つを改善することです。

 

①自己資本

②利益

③年間返済金額

 

自己資本は当社の貸借対照表の

純資産を改善することです。

 

利益は当社の損益計算書の

税引後当期純損益金額を

改善することです。

 

年間返済金額は融資の返済

金額を見直すことです。

 

当社の利益を改善したときに起こること

自己資本と利益は利益を改善

することで可能となります。

 

自己資本の構成要素は

資本金と現在までの利益です。

 

とどのつまり資本金を増やすか

利益を増やすかになります。

 

資本金を増やすためにはお金が

必要になるので無尽蔵にお金が

ある場合でなければ

 

現実的には利益を増やして

自己資本を改善することになります。

 

利益は損益計算書の法人税を引いた

あとの利益を増やすことです。

 

 

 

利益を増やす改善をすることで

起こることは次の2つになります。

 

自己資本と自己資本比率が改善

することになります。

 

これにより銀行の格付けに影響が

あることになります。

 

一般的には自己資本比率10%以上

を目指し最終的には30%以上にします。

 

利益を改善することで年間で

融資を返済する能力が増えます。

 

返済する力の計算方法は

融資の年間の返済額÷フリーキャッシュフロー

で計算される年数になります。

 

こちらは10年以下になるようにする

というのが当面の目標になります。

 

 

融資の組み換えを行うことで起こること

以上のように利益を改善することで

自己資本と利益を改善します。

 

同時並行して融資の組み換えをします。

 

理由は年間の返済金額をなだらかに

することが目的です。

 

例えば、年間の返済金額が600万円

だとしたら税引後の利益で最低

600万円が必要になります。

 

というのは収支計算で考えると

収入は売上だけで

支出は経費+返済金額です。

 

損益計算上では返済金額は経費に

ならないので収支計算で考えます。

 

利益を改善して年間の返済金額を

自社が稼ぐことができる利益以下に

改善することで資金繰りは改善して

いくことになります。

 

 


編集後記

今回の内容をものすごくざっくり

した言葉で申し上げると

 

黒字の金額を増やしましょう!

年間の返済金額を減らしましょう!

ということになります。

 

資金繰りがうまくいかない理由は

お金が貯まらない常態になります。

 

したがって、お金が貯まらない

状況を改善する必要がある

ということになります。

 

 

では税理士・行政書士の齋藤幸生でした!!

それでは、また!

 

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この記事は、その時の状況、心情で書いています。
また、法令に関しては、その後改正された場合には、
異なる取り扱いになる可能性があります。

 

 




ABOUT US
齋藤 幸生税理士・行政書士・経営革新等支援機関・ブロガー
都内税理士事務所にて7年間の勤務後独立。 2017年に税理士として独立後は建設業、フォワーディング業、IT業に特化した税務を行っています。また財務支援として資金繰り支援(会社の資金繰りと資金調達支援)を行っています。行政書士としては建設業許可、利用貨物運送事業の許可業務に特化しております。