税理士が電子申告で住宅ローン控除をやってみて気が付いたことを解説！

 

こんにちは！

 

税理士の齋藤幸生です！

 

今回は・・・

税理士が電子申告で住宅ローン控除をやってみて気が付いたことを解説！

です。

 

国税庁の確定申告作成コーナーを使った

解説記事となります。

 

それでは、スタートです！！

 

確定申告作成コーナーを使ってみた

国税庁の確定申告作成コーナーを使って

令和元年の確定申告をやってみました。

 

内容は事業所得＋給料＋住宅ローン控除

という申告でしたね。

 

作成の順番は
①青色申告決算書の作成
②所得税の確定申告書の作成

ということになります。

 

青色申告決算書の作成

65万円の青色申告特別控除を受けるには

帳簿＋青色申告決算書の作成が必要です。

 

通常は何らかの会計ソフトを使っているはずなので

確定申告書作成コーナーの順番の通りに入力します。

 

損益計算書の作成⇒貸借対照表の作成

という流れになると思います。

 

会計ソフトの数字を該当の勘定科目へ入力して

作成を行っていくことになります。

 

所得税の確定申告書

次に上記が完了すると所得税の確定申告書も

作成をすることになります。

 

ここからは給料の源泉徴収票を手許において

そのまま入力していくことになります。

 

そのあとは所得控除、税額控除です。

 

税額控除までくるとようやく

住宅借入金等特別控除という欄が出てきます。

 

こちらをクリックして入力していきます。

必要な資料は次のとおりです。

 

①住宅取得に係る借入金の年末残高等証明書
②住宅の売買契約書又は工事請負書
③土地や家屋の登記簿謄本

これらを手許において入力をしていきます。

 

平成30年度からどういった感じで書くのかという

疑問に答える箇所ができています。

分からない場合にはそちらを見てみましょう！

 

これが完了すると税額の計算となります。

 

 

住宅ローンオーバーローンだった場合

住宅ローンではいくつかの注意点があります。

今回私が出会った注意点について解説していきます。

まずはオーバーローンだった場合についてです。

 

オーバーローンの場合

オーバーローンとは住宅の取得金額よりも

住宅ローンのほうが大きい場合です。

 

例えば、

住宅の購入費：4,000万円

住宅ローン：4,500万円

といった場合になります。

 

購入費用よりも住宅ローンが多いですね。

 

フルローンで住宅を取得した場合に

上記のような状態になると思います。

 

この場合には入力時にちょっと工夫しないと

確定申告書作成コーナーで先に進むことができません。

 

住宅ローンの年末残高に入力する金額を

住宅の購入費用と同じ金額とします。

住宅ローンの当初金額はそのまま書いていきます。

これでようやく先に進むことができます。

 

何をやっているのかというと

住宅ローン控除の計算上では

住宅の取得費用が上限だからです。

 

つまり、上記の例だと4,000万円が上限となり

住宅ローンを計算するということになります。

 

 

 

中古住宅は特定取得にならない？

住宅ローン控除については中古住宅で取得もあり得ます。

この場合には特定取得にならない場合があります。

 

まずは特定取得について解説していきます。

 

特定取得とは、住宅の購入費に８％又は10％の消費税が含まれている場合の住宅の購入費のこと

どこを見ればわかるのかというと

中古住宅では売買契約書です。

 

個人間売買は消費税の課税対象外の取引となりますので

特定取得にならないということになりますね。

 

中古取得であっても事業者（個人・法人問わず）からの

購入であれば消費税の課税対象取引となりますので

特定取得に該当することになります。

 

特定取得になるかどうかで住宅ローン控除で

税額控除できる金額が異なります。

 

キチンと判断しておくことが損をしないために必要です。

 

 

電子申告だと添付資料も電子で送付できる

確定申告書を電子申告することになると

住宅ローン控除の添付資料も電子申告で

送付することができます。

 

手順は次のとおりです。

①確定申告書を電子申告する
②住宅ローン控除の添付資料をデータ化
③e-taxソフトWEB版で添付資料を送付

 

確定申告書は必ず電子申告をすることになります。

 

住宅ローン控除の添付資料は通常の住宅ローンであれば

次の資料になるかと思います。

 

①住宅取得資金に係る借入金の年末残高等証明書
②売買契約書又は工事請負書
③土地や家屋の登記簿謄本

こちらをすべてPDFにすることになります。

 

私が使ったのはAdobe Scanというアプリです。

無料で使えて紙をPDFにすることができます。

 

PDFにして共有で申告する個人のPCにデータを送り

PCにPDFデータでいったん保存を行います。

 

そのあとにe-taxソフトWEB版を起動して

添付資料を送付することになります。

 

e-taxソフトWEB版の操作方法は

確定申告書を電子申告した後に操作手順があります。

そちらを参考にした方が分かりやすいです。

 

 

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編集後記

今日は申告業務と急ぎの資料作成が来たのでこなします。

入力作業も遅延しているのでそちらもできるだけ本日で

片づけてしまいたいと思います。

 

昨日、自分の申告書作成と電子申告が終わりました。

まあ、税理士業なので還付になりましたね

２～３週間で還付されてくるはずなので楽しみです。

パソコンを買い替える軍資金にしたいと思います。

 

 

では税理士の齋藤幸生でした～
それではまた👍

 

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この記事は、その時の状況、心情で書いています。
また、法令に関しては、その後改正された場合には、
異なる取り扱いになる可能性があります。